Stock options financial aid

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Recursos: Boletim informativo Arquivos myStockOptions No. 45 sturlmystockoptionsresourceindex. cfmcatid6C90551C-583B-48DF-B0259B24D7B4C336ObjectIDCD52C452-346A-48D9-92E4E6C97491DA45 myStockOptions No. 45 sturlmystockoptionsresourceindex. cfmcatid6C90551C-583B-48DF-B0259B24D7B4C336ObjectIDCD52C452-346A-48D9-92E4E6C97491DA45 myStockOptions No. 45 sturlmystockoptionsresourceindex. cfmcatid6C90551C-583B-48DF-B0259B24D7B4C336ObjectIDCD52C452-346A-48D9-92E4E6C97491DA45 RSUs de estoque restrito: Boletim de notícias MyStockOptions No. 45 O que você deve decidir quando sua concessão de estoque restrita está prestes a caducidade Retardando os impostos sobre ações restritas na aquisição de pesquisas As pesquisas mostram rivais de ações restritas (mas não Ainda igual) opções de ações Financiamento e ajuda financeira da faculdade: impacto da compensação de ações Curso e podcast em insider trading de direito da SEC PATROCINADORES NESTA EDIÇÃO Pense em dois DVDs de prevenção de atividades privilegiadas: educar, entreter e sacudir seus funcionários e executivos (veja o anúncio abaixo) M YNQDC. Desenvolvido para participantes e profissionais, um recurso on-line completo sobre planos de remuneração diferidos não qualificados (veja o anúncio abaixo) Software de Administração de Plano de Ações da OPTRACK: Administração, relatório financeiro e programa de avaliação FAS 123 (R) (veja o anúncio abaixo) Enquanto myStockOptions é Nossa marca confiável, temos muito conteúdo envolvente em ações restritas, RSUs e compartilhamentos de desempenho que uma vez consideramos iniciar um novo site chamado myRestrictedStock (nós possuímos o URL). Além disso, temos valiosas ferramentas e calculadoras para essas bolsas, incluindo nossa nova Ferramenta de Modelagem de Comparação de Estoque Restrita. O que ajuda você a tomar decisões ao se apossar de manter ou vender as ações. Agradecemos o seu interesse em myStockOptions. Se você ainda não se inscreveu em Premium ou Pro Membership. Dando acesso total ao nosso conteúdo e ferramentas, a temporada de impostos é um excelente momento para atualizar. Todos os nossos conteúdos e ferramentas também estão disponíveis para licenciamento. Veja também o Blog myStockOptions. Uma das melhores maneiras de permanecer no topo das notícias de compensação de ações e os últimos desenvolvimentos em nosso site. Além disso, você pode nos seguir no Facebook e no Twitter. Quero ouvir de você por telefone (617-734-1979) ou por e-mail (editorsmystockoptions) com seus comentários ou sugestões, seja no myStockOptions ou no myNQDC. Nosso site mais novo, que é tudo sobre compensação diferida não qualificada. Obrigado. Bruce Brumberg (Editor-em-chefe) Perguntas frequentes em destaque sobre RSUs de estoque restrito A minha concessão será adquirida em breve. O que eu preciso decidir Você tem algumas decisões a tomar. No entanto, a situação não é como as opções de compra de ações, onde você deve decidir sobre o tempo de exercícios e também, se você pretende manter todas as ações, como chegar ao dinheiro para o preço de exercício e impostos. Em contrapartida, o estoque restrito e as unidades de estoque restritas não exigem todas essas decisões quando se aproximam. Você pode ter que aceitar formalmente a concessão para obtê-la, embora esse procedimento não seja tão comum como está em relação às opções de compra de ações. Abrir uma conta de corretagem antes da data de vencimento. Você terá que abrir uma conta com a corretora ou o agente de transferência designado pela sua empresa. Ao adquirir ou compartilhar a entrega, as ações são então depositadas eletronicamente em sua conta do agente de transferência. A configuração necessária para esta conta pode estar tudo on-line, ou você pode precisar enviar um documento em papel com sua assinatura para a empresa. Em alguns corretores, sua empresa pode estabelecer uma conta para cada participante do plano e, em seguida, você simplesmente precisa aceitar o seu. Alerta: é importante que você abra uma conta, pois sua empresa pode ter uma política de não entregar compartilhamentos, a menos que você tenha feito isso. Você deve impostos sobre o valor das ações na aquisição, quando as ações forem entregues em sua conta. Pelo menos para fins fiscais federais, a retenção é exigida para a taxa de salários suplementares (geralmente 25, embora seja 35 para valores acima de 1 milhão durante um ano civil). Além disso, haverá imposto de segurança social até o máximo anual, juntamente com o Medicare (mais qualquer estado e impostos locais sobre esse tipo de renda). Alerta: se esta taxa for insuficiente para cobrir o imposto imposto pelas taxas de imposto marginais federais e estaduais, você precisará pagar os impostos estimados. Você precisará decidir como você irá fornecer os impostos que devem ser retidos. As escolhas podem incluir o uso de caixa, a venda de ações suficientes para cobrir os impostos (uma venda para cobertura), ou compartilhar retenção (ou seja, algumas ações são retidos para os impostos). Sua empresa pode ter um método de retenção obrigatório, caso em que você não precisa tomar uma decisão, ou pode ter um padrão que usará se você não escolher seu método de retenção até o prazo. A decisão de vender ou entregar as ações, transferi-las para outra conta ou mudança de propriedade conjunta gira em torno de sua situação pessoal de planejamento financeiro, metas e dinheiro. Os artigos e as perguntas freqüentes da seção Planejamento Financeiro e Estoque Restrito: Avançado no myStockOptions pode lhe dar algumas idéias sobre isso. Prevenção e educação de negociação de insider: Think Twice Série de DVD e Intranet Solicite visualizações gratuitas no site Think Twice Com os casos de insider-trading nas notícias, agora é um bom momento para se concentrar em seu programa de conformidade e na educação para evitar insider trading. A série dramática da Think Twice ensinará, entreterá e sacudirá seus funcionários e executivos sobre insider trading e fraude de valores mobiliários. Usado por mais de mil empresas e desenvolvido com o contributo da Divisão de Execução da SEC, essas histórias poderosas e memoráveis ​​direcionarão os principais pontos principais sobre: ​​o que é o abuso de informação privilegiada é a penalidade e as consequências de como a SEC descobre atividade ilegal o que acontece se for ilegal É suspeito de como as investigações da SEC são conduzidas. Para obter mais informações sobre a série Think Twice e um documento livre sobre prevenção e educação de informações privilegiadas, consulte o site Think Twice. Compradores corporativos qualificados, incluindo novas empresas IPO, podem solicitar visualizações gratuitas. O licenciamento da intranet está disponível. Posso atrasar os impostos na aquisição de ações restritas quando uma venda violaria as leis de valores mobiliários ou o período de blackout da minha empresa. No tratamento tributário padrão das reservas restritas de estoque. Você deve impostos na data da aquisição, quando as ações são entregues. Essa também é a data usada para calcular o valor das ações e os impostos devidos. Mas o que acontece se você não pode vender ações para pagar os impostos sobre esta base de estoque. Sua empresa pode impor um apagão na negociação de ações. Pode haver um bloqueio. Ou talvez as ações temporariamente não possam ser revendidas devido a outras restrições de leis de valores mobiliários, como a prevenção de informações privilegiadas ou a regra de lucro de curto prazo da Seção 16. Talvez as ações não estejam registradas na SEC. Ou talvez estejam sujeitos a uma cláusula de noncompete ou a um clawback. Pareceria injusto ter que pagar impostos sobre a receita de ações recebida através da aquisição (ou exercício de opção) se você não pudesse vender as ações subjacentes, mesmo que apenas pague os impostos. Por mais injusto que pareça, esta é a realidade apresentada pelo código tributário dos EUA, o IRS e numerosas decisões judiciais. A tributação sobre o rendimento baseado em ações pode ser adiada apenas por um verdadeiro risco de confisco na concessão. Em Strom v. Estados Unidos (2017), o Tribunal de Apelação do 9º Circuito reforçou recentemente a dificuldade enfrentada pelos desafios para esta regra. Anteriormente, o tribunal distrital federal havia apoiado os argumentos dos demandantes de que a data do cálculo do imposto deveria ser adiada se uma venda no exercício desencadeasse penas nos termos da Seção 16, mas o tribunal de circuito rejeitou essa posição. O raciocínio dos tribunais também se aplica a ações restritas e ações de desempenho. A única maneira de atrasar os impostos com esses subsídios é com os planos da RSU que possuem uma característica que permite o diferimento da entrega de ações. Isso permite que você decida quando receber as ações após a aquisição e, assim, permite atrasar o imposto de renda ordinário até o momento da entrega da ação. Esses planos de diferimento devem seguir cuidadosamente as regras da Seção 409A do IRC sobre a remuneração diferida não qualificada. Outras idéias de planejamento tributário com estoque restrito giram em torno da questão de se fazer as eleições da Seção 83 (b) em concessão (não disponível para UREs). Como relatamos nos dados da pesquisa cobertos pelo nosso boletim informativo prévio. O uso de estoque restrito cresceu substancialmente. Em uma pesquisa recente de seus clientes corporativos, a Ayco Company descobriu que, embora as opções de compra de ações (incluindo SARs) continuem sendo o tipo de prêmio mais popular, as reservas de ações restritas continuam a recuperar o atraso. Abaixo está uma tabela que mostra os diferentes tipos de prêmios concedidos pelo seu grupo de pesquisa: as empresas que concederam o Inventário Nacional de Projetos do Plano de Ações 2018 pelo NASPP também mostraram que as opções de estoque mantêm apenas uma ligeira vantagem. O NASPP descobriu que as opções de ações não qualificadas (NQSOs) continuam sendo o incentivo de longo prazo mais comum usado pelas empresas: 91 das empresas concedem NQSOs a executivos e 83 a middle management. Os prêmios de valor total adquiridos no tempo são utilizados por 89 das empresas para executivos e por 85 para administração intermediária. Para obter mais informações sobre as tendências em equivalência patrimonial, consulte as nossas Perguntas frequentes com exemplos corporativos e dados de pesquisa sobre subsídios de estoque de opções e restritos e em ESPPs. Compensação diferida não qualificada: myNQDC. Um recurso on-line completo para participantes e profissionais Dos editores premiados do myStockOptions, myNQDC possui artigos, FAQs, um glossário, podcasts, questionários interativos e uma calculadora, tudo para ajudá-lo, seus clientes ou seus executivos a entender e fazer o A maioria das compensações diferidas não qualificadas. Explicações claras da NQDC por especialistas Planejamento financeiro, tributação, riscos, perda de emprego e questões legais, juntamente com conceitos fundamentais Apelos para planejar participantes, planejar provedores e administradores, assessores financeiros, advogados e empresas com planos NQDC Para empresas, educação e comunicação São vitais para garantir que os planos da NQDC funcionem adequadamente para motivar e reter executivos vitais, diretores e funcionários-chave. As empresas podem licenciar nosso conteúdo educacional e ferramentas para websites, materiais impressos, boletins informativos e apresentações. Para mais informações sobre o meu NQDC, incluindo o seu prestigioso órgão consultivo. Veja a seção Sobre nós do site, e entre em contato conosco por telefone (617-734-1979) ou por e-mail (infomatórias). O preço do ensino superior nunca foi, bem, mais alto. Algumas faculdades privadas agora custam até 60,000 por ano, mesmo em universidades estaduais, a mensalidade anual pode aproximar-se de 30 mil para estudantes que não são residentes do estado. Isso significa que o planejamento financeiro e fiscal inteligente para o financiamento da faculdade tornou-se mais importante do que nunca. No entanto, surpreendentemente pouco foi escrito sobre o pagamento de despesas da faculdade através do uso de bolsas de ações e compensação diferida não qualificada (NQDC). Para os milhões de funcionários dos EUA que têm bolsas de ações ou NQDC de suas empresas, a orientação especializada sobre o financiamento da faculdade está disponível em artigos escritos por Troy Onink, uma notável autoridade de financiamento da faculdade e blogueira Forbes. Adaptado para cada site, sua série de artigos no myStockOptions e myNQDC explica as questões e o planejamento envolvidos no uso dessas formas de compensação para atender aos custos da propina universitária. O impacto dos prêmios em ações sobre a elegibilidade da ajuda financeira, o básico do imposto sobre os presentes e o tratamento tributário da remuneração de ações no planejamento financeiro para métodos de ensino superior para minimizar ganhos de capital na venda, planejamento para o imposto de educação infantil e créditos fiscais de educação e estratégias que estudantes Pode usar com estoque restrito (ou qualquer estoque que você possui) você tem a capacidade de obter até 1.900 impostos para a faculdade ou outras despesas, independentemente do seu suporte fiscal, como explica a Parte 3 da série de artigos da Troys. Se você tiver uma remuneração diferida não qualificada e as crianças que se aproximam da idade da faculdade, você quer ler uma série similar na seção Eventos de vida no meu NQDC. OPTRACK cria o Centro de conhecimento myStockOptions em seus portais da Web para participantes e profissionais SyncBASE, Inc. o provedor de OPTRACK. Um líder em software de contabilidade e administração de planos de compensação baseada em estoque, juntou-se com o myStockOptions para estabelecer uma parceria estratégica que auxilia as empresas e os participantes na educação e nas comunicações do seu estoque. OPTRACKs 1.000 clientes corporativos podem construir em uma plataforma que permite aos usuários acessar o premiado Centro de Conhecimento do myStockOptions. Os clientes da OPTRACK poderão fortalecer sua educação no plano de estoque e manter-se atualizado sobre a evolução da remuneração do capital próprio sem sair da plataforma de aplicativos OPTRACK. Com um clique de um mouse, os clientes do OPTRACK têm acesso total a artigos imparciais, FAQs, podcasts, guias fiscais para mais de 30 países, glossário, questionários e ferramentas interativas que ajudam os participantes a entender suas bolsas de ações, tomar decisões mais inteligentes, maximizar ganhos e Planejar melhor, diz Ramy Taraboulsi, CEO da SyncBASE. Para obter mais informações, consulte o site OPTRACK. Ou entre em contato com Lilian Hanna no SyncBASE (lilianoptrack. net. (647) 284-2244). Mais de duas décadas após as famosas convicções de insider-trading de Michael Milken e Ivan Boesky, as informações privilegiadas foram mais uma vez espancadas nas manchetes nos últimos anos. Numerosos casos, alguns envolvendo esquemas bizarros (e até uma celebridade), levaram a atenção pública à questão da negociação ilegal de ações em informações secretas sobre as empresas. Este fascínio recentemente culminou no frenesi da mídia sobre o julgamento e a convicção do bilionário de hedge funds Raj Rajaratnam. De grande interesse para muitos observadores não foram tanto os crimes alegados do Sr. Rajaratnams, mas a sua gigantesca rede global de informantes, incluindo consultores nas chamadas redes de especialistas que hedge funds convocam para coletar informações sobre tendências em indústrias específicas. Em um artigo da Businessweek que ponderava as implicações do caso Rajaratnam para o futuro, os jornalistas observam: no dia de Boeskys, Wall Street era um mundo menor e mais insular, e a informação interna fluía entre um círculo mais apertado de pessoas. No momento em que o último caso dos governos surgiu com a prisão de Rajaratnams em outubro de 2009, as informações privilegiadas ultrapassaram o mundo dos acordos de fusão e dos banqueiros de investimento. O elenco de personagens é empregado em nível de diversão, masculino e feminino. Para ajudar os profissionais financeiros, os participantes do plano de estoque e os investidores a permanecerem sem problemas com a SEC e os promotores criminais, o myStockOptions desenvolveu um novo curso, exame e podcast na lei da SEC. Esses materiais são baseados nos extensos artigos e FAQs na seção de Lei da SEC do myStockOptions. Os tópicos abrangidos incluem os fundamentos do direito da SEC, insider trading e gorjetas, os planos da Regra 10b5-1, os requisitos da Regra 144 e as regras da Seção 16. O curso e o podcast complementam a popular série Think Twice DVD para prevenção, educação e conformidade de informações privilegiadas que o pessoal do myStockOptions ajudou a desenvolver. Enquanto o curso e o exame abordam vários tópicos na lei da SEC, o podcast concentra-se principalmente em informações privilegiadas. Em uma divertida apresentação de áudio, situações realistas hipotéticas envolvendo insider trading são discutidas para explicar os principais mal-entendidos sobre informações confidenciais e negociação de ações que podem levar as pessoas a problemas com a SEC (mesmo que não significem quebrar as regras). O novo curso e exame sobre lei da SEC para planos de ações oferece 5 créditos para CEPs e 3 créditos para CFPs. Além disso, outros cursos e exames no Learning Center cobrem opções de ações não qualificadas. Estoque restrito e RSUs. Planos de compra de ações para empregados. E planejamento financeiro para compensação de estoque. Um link para cada um está disponível na página do Centro de aprendizagem e na página inicial do myStockOptions. INFORMAÇÕES DE LICENCIAMENTO DE SUBSCRIÇÃO Se você achou útil esta atualização do myStockOptions, compartilhe-a com seus amigos e colegas, mas não copie ou personalize o próprio texto para o uso de sua empresa sem permissão expressa. PARA ASSINAR: Visite myStockOptions e registre-se como um novo usuário. Certifique-se de marcar a caixa para nossos boletins de e-mail. PARA LICENCIAR O NOSSO CONTENIDO OU PUBLICIDADE NO BOLETIN DE NEGÓCIO: Enviar e-mail para salesoperstockoptions. Eventos da vida: Financiamento da faculdade ATUALIZAÇÕES Financiamento da educação da sua faculdade infantil com opções de ações e outras bolsas de ações (Parte 1) Pontos principais A elegibilidade do auxílio financeiro baseia-se não apenas na renda De pais e estudantes, mas também em seus recursos. As opções adquiridas e os subsídios que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para ajuda de estudantes baseada em necessidades. A única maneira de evitar que o produto em dinheiro de uma venda de ações seja contado como um ativo na FAFSA é colocá-los em uma anuidade ou uma apólice de seguro de vida nos nomes dos pais ou o nome do aluno. Podcast incluído: Além de ler esta série de artigos, você pode ouvir nossa entrevista do autor. Para mais entrevistas com nossos colaboradores especialistas, veja nossa página de podcasts. Surpreendentemente, muito pouco foi escrito sobre o pagamento de despesas da faculdade através do uso de opções de compra de ações, planos de compra de ações para funcionários, ações restritas e outros subsídios de ações. Na verdade, no entanto, sua capacidade de pagar pela faculdade e, em última instância, tem mais dinheiro para a aposentadoria, pode depender do plano de ações da empresa e do planejamento financeiro relacionado. Sua capacidade de pagar pela faculdade e ter mais dinheiro para aposentadoria pode depender do plano de ações da empresa e planejamento financeiro relacionado. A Parte 1 desta série ajuda você a entender o impacto que os subsídios de equidade têm na elegibilidade do auxílio financeiro. A Parte 2 cobre as regras fiscais de presentes e o efeito do tratamento tributário na sua estratégia. A Parte 3 analisa o chamado imposto para crianças e estratégias específicas para o uso de bolsas de ações e créditos tributários para pagar a faculdade. O auxílio estudantil baseado em necessidades é concedido com base em necessidades financeiras e vem sob a forma de trabalho-estudo, empréstimos estudantis, bolsas e bolsas de estudo. O auxílio baseado em necessidade é concedido aos estudantes que demonstram uma necessidade de ajuda com base na seguinte fórmula: custo de assistência (COA) expectativa de contribuição familiar (EFC) necessidade financeira Essa necessidade financeira é reduzida por qualquer ajuda com base em mérito e bolsas de estudo que o aluno Recebe. Seu EFC é determinado ao preencher a FAFSA (Solicitação Gratuita de Auxílio para Estudantes Federais) e enviá-lo para um centro de processamento (on-line ou em cópia impressa), onde as informações sobre você e seu filho da FAFSA serão inseridas na Metodologia Federal Cálculo da análise. (Uma calculadora EFC está disponível no site CollegeBoard.) Se seu filho se matriculou em uma faculdade cujo custo anual de atendimento é de 35.000 e sua contribuição familiar esperada (EFC) é de 21.000, seu filho demonstra uma necessidade de ajuda no valor de A diferença, ou 14.000. O oficial de ajuda financeira na faculdade tentará preencher essa necessidade com um pacote de estudo de trabalho, empréstimos estudantis, bolsas e bolsas de estudo que seu filho é elegível para a faculdade, governos estaduais e federais e organizações privadas. Probabilidade de receber ajuda financeira A elegibilidade da ajuda financeira baseia-se não apenas na renda dos pais e alunos, mas também em seus ativos. O custo global médio estimado de uma faculdade pública de quatro anos nos Estados Unidos para o ano lectivo de 20172017 foi de 28.000 por ano, as faculdades privadas de quatro anos nos EUA média de 60.000 por ano. De acordo com a Fórmula Federal de Metodologia 20172017 para calcular a necessidade financeira de auxílio estudantil, uma família de quatro que tinha um estudante universitário e sem ativos, não fez contribuições para um plano de aposentadoria qualificado e apresentou uma declaração de imposto conjunta sobre 140.000 de renda bruta ajustada ( Ou mais) tipicamente não se qualificaram para a ajuda de estudantes baseada na necessidade na faculdade pública média de quatro anos (28.000). A mesma família com 210.000 de renda bruta ajustada tipicamente não se qualificava para auxiliar de estudante com base em necessidades em um colégio público ou privado (60.000). Com base exclusivamente nesses níveis de renda, o contributo esperado da família para o custo de atendimento (COA) excedeu o custo correspondente de atendimento em faculdades públicas e privadas, e o aluno não era, portanto, elegível para ajuda de estudantes com base na necessidade. A elegibilidade para ajuda financeira baseada na necessidade nos níveis de renda acima mencionados aplica-se a famílias com apenas um filho na faculdade. Quando os pais têm dois ou mais filhos na faculdade, sua parcela (contribuição parental) da contribuição familiar esperada (EFC) é dividida entre todas as crianças na faculdade, caso em que uma ou todas essas crianças podem ser qualificadas para alguns recursos financeiros baseados em necessidades. ajuda. Portanto, para fins de ajuda financeira, ter gêmeos na faculdade ao mesmo tempo pode ser mais benéfico do que ter dois filhos na faculdade cinco anos de intervalo. Papel da compensação de estoque no cálculo do auxílio financeiro No entanto, a elegibilidade do auxílio financeiro baseia-se não apenas na renda dos pais e alunos, mas também em seus ativos. Seu EFC é aumentado por alguma porcentagem de seus ativos, reduzindo sua necessidade financeira calculada. Pergunta 41 na seção de estudantes do 20172017 A FAFSA pergunta: a partir de hoje, qual é o saldo atual total das contas em dinheiro, poupança e cheques. A pergunta 42 pergunta: a partir de hoje, qual é o valor líquido dos investimentos de seus pais, incluindo imóveis (Não a casa de seus pais) O valor líquido significa valor atual menos dívida. Conseqüentemente, os pais respondem as mesmas perguntas em sua seção da FAFSA nas Linhas 89 e 90, respectivamente. A FAFSA define os investimentos assim: os investimentos incluem imóveis (não incluem a casa em que vivem), fundos fiduciários, contas UGMA e UTMA, fundos do mercado monetário, fundos mútuos, certificados de depósito, ações, opções de compra de ações, títulos, outros títulos, Contratos de prestação e venda de terras (incluindo hipotecas realizadas), commodities, etc. Os investimentos também incluem benefícios educacionais qualificados ou contas de poupança educacional, como contas de poupança da Coverdell, 529 planos de poupança da faculdade e o valor do reembolso de 529 planos de aula pré-pagos. Para um aluno que não divulga informações parentais, as contas de propriedade do aluno (e do cônjuge dos estudantes) são relatadas como investimentos estudantis na Pergunta 42. Para um aluno que deve reportar informações parentais, as contas são relatadas como investimentos parentes na Linha 91 , Incluindo todas as contas de propriedade do aluno e todas as contas de propriedade dos pais para qualquer membro da família. As instruções da FAFSA explicam ainda: Os investimentos não incluem a casa em que vivem, o valor do seguro de vida, os planos de aposentadoria (planos 401 (k), fundos de pensão, anuidades, IRAs não educacionais, planos Keogh, etc.) ou em dinheiro, Contas de poupança e cheques já relatadas na Pergunta 41 (para estudantes) e Linha 90 (para pais). Valor de investimento significa o saldo atual ou o valor de mercado desses investimentos a partir de hoje. A dívida de investimento significa apenas as dívidas relacionadas aos investimentos. Na maior parte, todas as poupanças e investimentos não relacionados à reforma contam contra os pais com uma taxa máxima de 5,64, incluindo todas as opções adquiridas e subsídios que estão no dinheiro (ou seja, o preço de exercício é menor do que o preço de mercado). Assim, as opções adquiridas e os subsídios que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para a ajuda de estudantes baseada em necessidades. As opções adquiridas e os subsídios que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para ajuda de estudantes baseada em necessidades. De acordo com discussões informais com o Departamento de Educação, o valor que deve ser reportado é o valor líquido (após taxas, comissões, impostos, etc.) de todos os tipos de opções de compra de ações, como se fossem exercidos e vendidos ao valor de mercado no Dia em que o formulário foi completado. (Para as opções de compra de ações, o valor é apenas o spread, e não o valor nominal da concessão antes dos custos de exercícios.) As mesmas regras provavelmente se aplicam aos planos de compra de ações dos empregados, ações restritas e direitos de valorização de ações. Os ativos reportáveis ​​no nome dos alunos são contados contra eles a uma taxa de 20 do valor total do patrimônio líquido. No entanto, 529 poupanças da faculdade, 529 ativos pré-pagos e Coverdell Education Savings Accounts (ESAs) que são de propriedade da criança não são contados como um ativo do aluno, mas sim como ativos do (s) pai (s) e avaliados a uma taxa como Alta como 5,64. (Para obter detalhes adicionais sobre o impacto dos investimentos e os ganhos de capital sobre a elegibilidade para ajuda financeira, consulte meu artigo em Notícias de investimentos.) Subsídio de proteção de ativos Felizmente, os pais recebem o que é referido na FAFSA como Subsídio de proteção de ativos. Isso geralmente varia entre cerca de 15.000 e 28.000 para pais casados ​​com idade entre meados dos anos 40 e meados dos anos 50. O Subsídio de Proteção de Ativos é um montante de ativos reportáveis ​​que não contam contra você quando você completa a FAFSA. Exemplo: você tem opções investidas no dinheiro com um valor de mercado de 200.000. Você possui um Subsídio de proteção de ativos de 18.000. Assim, 182,000 contarão contra você em 5,64, ou 10,265, e assim seus alunos ajudam a elegibilidade diminui em 10,265. Os ativos no nome dos alunos que são reportáveis ​​na FAFSA são avaliados em 20 do primeiro dólar porque, ao contrário dos pais, não há subsídio de proteção de ativos para estudantes. As Regras da FAFSA sobre Renda e Informações sobre o Ativo As regras de relatório de renda da FAFSA mudaram em 2017. A elegibilidade do auxílio financeiro dos estudantes agora é baseada em renda de dois anos antes de começar a faculdade, não um ano antes. A FAFSA exige que você relate seus ativos a partir da data do pedido. No entanto, em outubro de 2017, as regras da FAFSA para relatar a renda mudaram. Em vez de usar a renda do ano antes da matrícula da faculdade, agora usa renda do ano anterior ao ano anterior à inscrição. Em outras palavras, a elegibilidade dos estudantes de ajuda financeira baseia-se atualmente em renda de dois anos antes de começar a faculdade, não um ano antes. O que isso significa: se o seu filho começar a faculdade em 2017, você precisava usar informações de imposto de renda 2017 na FAFSA arquivadas no outono de 2017. Se seu filho começar a faculdade em 2018, você usará informações de imposto de renda 2017 quando Você arquiva a FAFSA no outono de 2017. Se seu filho começar a faculdade em 2019, você usará informações de imposto de renda 2017 quando você arquivar a FAFSA no outono de 2018. Se seu filho começar a faculdade em 2020, você usará 2018 informações de imposto de renda quando você envia a FAFSA no outono de 2019. Às vezes, é chamado de abordagem do ano anterior. Este método permite que a FAFSA-filing comece em outubro, em oposição a janeiro do ano seguinte. Em vez de estimar o rendimento na FAFSA, você denuncia números de uma declaração de imposto que já foi arquivada. Você então arquiva uma nova FAFSA para cada ano subseqüente da faculdade de acordo com as mesmas regras, conforme sua renda muda. Espero que esta modificação da regra permita que as faculdades informem os alunos sobre seus pacotes de ajuda financeira. O que é sobre o formulário de perfil do CSS A FAFSA é usada para determinar o auxílio federal: a concessão de Pell para elegibilidade de estudantes de baixa renda para empréstimos Stafford subsidiados e não subsidiados e pequenas subvenções estaduais. O College Board seguirá a alteração da FAFSA e usará o método do ano anterior para o seu formulário CSS Profile. Esse formulário é usado por mais de 200 faculdades privadas e um punhado de escolas públicas emblemáticas para determinar a elegibilidade dos estudantes para as próprias bolsas e bolsas baseadas em necessidades da escola. Esses são mais valiosos que os empréstimos, que devem ser devolvidos com juros. Um punhado de faculdades de elite ainda se comprometeu a cobrir todas as necessidades sem empréstimos. Note-se que mesmo antes da mudança no relatório de renda da FAFSA, o CSS pediu informações muito básicas sobre a receita do anterior ano anterior. Embora as faculdades não utilizassem informações fiscais prévias previamente enviadas no CSS no cálculo da contribuição familiar esperada (EFC), consideraram isso para fins de julgamento profissional para determinar se houve uma grande queda na receita do ano anterior. Impacto da compensação de capital sobre o arquivamento da FAFSA A única maneira de evitar que o lucro líquido da venda de ações seja contado como um ativo na FAFSA é colocá-los em uma anuidade ou uma apólice de seguro de vida nos nomes dos pais ou o nome do aluno. Se o produto for colocado em um plano de poupança ou pré-pago da faculdade de 529, o valor da conta será confiável como um ativo do pai, independentemente de o pai ou o aluno ser o proprietário e, portanto, contará contra a elegibilidade do auxílio estudantil Em até 5.64 do valor total das contas. Usando o exemplo acima, se você tiver 200.000 em opções adquiridas, essas opções contam em você como um recurso este ano. Além disso, se você também teve renda no ano anterior de opções que você exerceu ou de ações restritas que foram adquiridas, essa receita terá que ser reportada na FAFSA este ano e contará com você na parcela de renda da sua contribuição familiar esperada . Com opções de ações de incentivo (ISOs), quando você exerce e mantém a ação durante o ano fiscal que é usado para denunciar sua compensação pela FAFSA, você não tem renda para reportar para o exercício. (Consulte a seção ISOs: Impostos para detalhes.) No entanto, o próprio estoque ISO aparecerá no formulário como um ativo de investimento. As opções de compra de ações não qualificadas (NQSOs), em comparação, sempre provocam receita no exercício, conforme o estoque restrito faz na aquisição. Na FAFSA, à medida que a renda aumenta, a elegibilidade da ajuda diminui. Ao relatar seus ativos atuais para este ano no formulário, certifique-se de usar uma demonstração atual de suas participações em ações para excluir opções que você exerceu e ações restritas que foram adquiridas no ano passado. Isso impedirá a contagem dupla como renda dos últimos anos e ativos deste ano. Se você continuar segurando esse estoque, então ele deve ser incluído como o valor de qualquer estoque que você possui. A Parte 2 explica os fundamentos do imposto sobre os presentes e introduz estratégias específicas para o uso de bolsas de ações para pagar a faculdade. Troy Onink é o CEO da Stratagee. Uma empresa de planejamento universitário que fornece conselhos de financiamento da faculdade para famílias e o Programa de Parceiros College InSource para consultores financeiros. Troy também é contribuinte para Forbes, onde ele tem um blog, University Crossroads. Este artigo foi publicado unicamente por seu conteúdo e qualidade. Nem o autor nem a sua empresa nos compensaram em troca de sua publicação. Erro dos pais com ajuda financeira atualizado em 21 de setembro de 2017 às 4:57 p. m. ET A maioria das famílias conhece os fundamentos da ajuda financeira da faculdade: vários meses antes do início da escola, os alunos solicitam assistência, os pais detalham suas situações financeiras e, em seguida, todos esperam os poderes que devem ser tabular a conta. O que muitos não conhecem, pelo menos, não percebem até que sejam muito difíceis que o momento de certas decisões financeiras tomadas bem antes e mesmo durante a faculdade pode alterar significativamente a elegibilidade dos alunos para a ajuda do governo federal e da própria universidade. Isso é como tentar pilotar um avião de Nova York para Los Angeles, diz Kalman Chany, um conselheiro de ajuda financeira da faculdade em Manhattan. Se você estiver com uma metade de um grau no começo e você não perceber com antecedência, no momento em que estiver do outro lado do país, você estará a centenas de quilômetros fora do curso. Surpresa desagradável É assim que Deborah Carney-Gumpper se sente agora . Como mãe solteira, a Sra. Carney-Gumpper empurrou a faculdade para o filho, Brian Carney, imaginando que seus 50 mil rendimentos anuais o qualificariam para uma grande quantidade de ajuda baseada na necessidade. Relatório de jornal mais no gerenciamento de riqueza Quando ela voltou a se casar vários anos antes de seu filho se inscrever para a faculdade, a mãe de East Brunswick, N. J. diz que nunca imaginou que sua renda de novos maridos seria levada em consideração para cálculos de ajuda financeira. Brian era seu filho, afinal, e quando chegou a hora, ela descobriu que o governo e os filhos de sua futura alma mater entenderiam. De acordo com o Acta de Educação Superior de 1965, os pais recairam como a Sra. Carney-Gumpper, cujos rendimentos serão utilizados na apresentação de ajuda financeira, devem informar os novos rendimentos de seus cônjuges na Solicitação Gratuita de Auxílio Federal para Estudantes (Fafsa). Muitas faculdades privadas usam formas adicionais, como o College Scholarship Service (CSSFinancial Aid Profile), que pode levar em conta os rendimentos de até quatro adultos e os respectivos paises, se um casal é divorciado e cada parte se casou novamente. De repente, a Sra. Carney-Gumpper encontrou-se com o que parecia uma renda muito maior e um pacote de ajuda muito menor do que ela esperava. Para pagar seu diploma na Universidade Fairleigh Dickinson, em Nova Jersey, o Sr. Carney continuaria emprestando 89.380 em empréstimos da NJClass da Autoridade de Assistência Estudiantil de Educação Superior, que atualmente são empréstimos privados com termos mais restritivos do que seus homólogos federais. Após a formatura, uma longa busca de emprego a tempo inteiro, uma série de adiamentos de empréstimos, taxas de cobrança e juros, o Sr. Carney agora deve cerca de 140 mil a NJClass e está enfrentando inadimplência aos 25 anos. Quero saber tudo isso, eu teria apenas Esperou para se casar novamente, e sua mãe diz em uma recente tarde de domingo, sentada na Lagosta Vermelha perto da Jersey Turnpike, onde seu filho agora trabalha como servidor nos dois dias de folga de seu trabalho a tempo inteiro no revendedor de software SHI International Corp. Retirar pensa com cuidado O maior erro que as pessoas fazem nessas situações é pensar que as intenções são importantes para os comitês de ajuda financeira, diz Mark Kantrowitz, especialista em ajuda financeira e editor da Edvisors Network Inc. Ele encontra pais que pensam que os agentes de ajuda financeira aceitarão Acordos informais sobre dinheiro, ou quem acredita que eles podem explicar que os ativos, por exemplo, a venda de uma casa ou uma herança destinam-se a aposentadoria e não devem ser tidos em conta em qualquer cálculo de auxílio. Os oficiais de ajuda, ele diz, tendem a tomar decisões sobre algo mais concreto do que as intenções especificamente, quanto dinheiro há, onde está e quando estará disponível. Tim Higgins, presidente da 3meritus Wealth Management em Southborough, Mass. Diz que algumas famílias fazem outro grande erro: esquecem ou não entendem que a elegibilidade do auxílio financeiro é recalculada anualmente. Após o primeiro ano, o auxílio é concedido, muitos desses pais continuam a fazer movimentos financeiros que os fazem parecer menos carentes do que eles apareceram, diz ele. Eles compram casas de férias sem perceber que as faculdades vêem tal patrimônio como ativos líquidos. Os avós fazem presentes substanciais para estudantes ou universidades remuneradas diretamente quando o ano lectivo está se preparando, o que só faz com que o rendimento familiar seja maior, reduzindo a elegibilidade do auxílio para o próximo ano. Alguns pais recebem empréstimos de capital próprio para cobrir as despesas da faculdade, apenas para se encontrarem penalizados por terem muito dinheiro sentado. Se você colocá-lo em sua conta corrente, ele será totalmente avaliado na elegibilidade do auxílio financeiro, diz o Sr. Higgins. (Uma aposta melhor, ele diz, é uma linha de crédito em casa, que funciona mais como um cartão de crédito, permitindo que os usuários retirem dinheiro conforme necessário, em vez de tudo de uma vez.) Mesmo se aposentar pode causar problemas, de acordo com Deborah Fox, Um planejador financeiro da San Diego e fundador do Fox College Funding, uma empresa de consultoria especializada em ajudar as famílias a reduzir suas despesas da faculdade. Claro, na maioria das vezes, o rendimento da família diminui na aposentadoria, diz ela, mas coisas como aquisição de opções de estoque, requisitos para vender um antigo estoque de empregadores em um curto período de tempo e outras vantagens de aposentadoria corporativa poderiam significar um pico de ativos temporários, distorcendo Elegibilidade familiar para ajuda. Dean Skarlis, presidente e fundador da The College Advisor de Nova York, uma empresa de consultoria de admissão e assistência financeira da faculdade, diz todo o período de quatro anos entre 1º de janeiro de um ano de escola secundária de estudantes até o final de dezembro .31 dos alunos do último ano da faculdade é uma zona de perigo, um momento em que os pais precisam ter muito cuidado com suas decisões de dinheiro. Sem controle Para ter certeza, o tempo de alguns eventos pode estar além de um controle familiar. Karri Mickelson estava recebendo cerca de 27 mil pessoas em ajuda federal e institucional para o segundo ano na Universidade de Washington, em Seattle, em 2017, quando sua tia morreu, deixando o aluno com 140 mil em pagamentos de seguros de vida. Embora a história principal diz que estava bem usando a herança para pagar a faculdade, informando que reduziu a elegibilidade da ajuda para cerca de 5.000 em bolsas e 3.000 em estudo de trabalho. Embora as famílias não consigam tempo alguma coisa como um legado inesperado, os conselheiros dizem que poderia haver maneiras de mitigar seu efeito sobre a ajuda financeira. Estates, por exemplo, leva tempo para se instalar, diz a Sra. Fox, o planejador financeiro de San Diego. Quando uma propriedade está em processo de liquidação, mesmo que haja ativos dedicados, eles não precisam ser informados até que eles se resolguem, ela diz, e isso pode levar anos. Faça seu caso Os pais que acreditam que são vítimas de mal momento podem apelar seus casos para o escritório de ajuda financeira das escolas. Algumas faculdades reavaliarão uma situação financeira da família através de um processo chamado de julgamento profissional, diz Sandy Baum, um colega sênior da Universidade George Washington, que se concentra no financiamento do ensino superior. Embora o julgamento profissional seja tipicamente destinado a pessoas cuja situação financeira tenha piorado durante a faculdade, algumas escolas podem ajustar as ofertas de ajuda para aqueles cujas famílias podem ter aparecido no momento do relatório ter mais recursos do que realmente fazem. A chave, diz ela, é ser honesta e de frente com oficiais de ajuda financeira, que muitas vezes lidam com muitos pais fazendo apelos semelhantes. Ela diz que há uma linha fina entre os pais ricos que jogam o sistema e as famílias cujas necessidades realmente são imprecisavelmente calculadas. O Sr. Wells é editor de notícias do The Wall Street Journal em Nova York. Envie-lhe um email para charlie. wellswsj.